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如何进行有效的内部控制与企业风险管理?

发布网友 发布时间:2022-04-24 06:50

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热心网友 时间:2022-06-17 04:33

内部控制是企业基于自身实际状况,按照一定的标准文件(如《企业内部控制基本规范》要求,制定的旨在实现企业资产安全,保证财务信息资料的可靠性、真实性和完整性,提高企业经营管理效率,推动企业各项*的制定和实施,促进企业实现发展战略的方法和措施。其主要包括有会计控制和管理控制。风险评估是企业内部控制实施的重要一环,是指企业在一定的事实数据基础上,针对自身经营活动中可能出现的风险危害进行及时的识别和判断,并基于此制定合理、客观、科学、有效的风险应对策略。

企业如何开展内部控制与风险评估?
(一)风险管理机制的建立
1.明确风险管理目标
风险管理机制的建立其目的在于风险管理目标的实现,风险管理机制的开展都是围绕风险管理目标进行的;企业应当根据自身实际需求和条件,确定风险管理工作的目标和重点。比如针对公司近几年的运营效益的数据进行分析和掌控,又或者组织一定的人员在公司范围内开展风险识别、风险分析和风险评估等工作。
2.加强风险评估管理
企业在确定自身的风险管理目标后,应当以此为基础作为自身风险管理的行动原则,加强自身的风险管理措施:督促和指导企业定期评估风险发生的可能性及影响程度,评价现有控制措施的执行情况及效果。同时企业应当根据外部条件和内部条件(如市场环境、国家*法规、自身人员的增减)及时采取措施,保障风险管理的可行性和适用性;将风险管理与企业日常工作有效结合,对工作中所发现的问题和薄弱环节采取有效必要的措施,确保将风险控制在可接受的范围内。
3.完善风险预警管理体系
企业经营活动中存在的风险具有突发性、偶然性和不预定性,即便企业已有相关的量化预警方案,也不一定及时预防监控,因此企业应当在原有的基础上,进一步完善自身的风险识别手段,通过调查、分析、评审等一定的方法,探索建立更加规范、完善的风险预警体系。如:定期开展数据调查和事件跟踪等;
(二)持续有效地开展内控评审
作为审计程序的一个重要环节,内控评审是推动企业建立内控长效机制的重要手段,有助于企业管理层了解企业经营及内部控制管理情况,有助于降低审计风险,减少问题的发生,保证审计质量。
1.实现内部控制的日常化
内部控制的日常化有助于企业自身经营决策、经营过程、资金资产管理等的难点和问题的及时发现、解决与防范,有助于提升审计工作的效率和效果,全面提高审计工作水平;
2.定期组织内控评审工作
审计部门基于企业自身的风险管理的目标和相关要求,按照内部控制评审的要求,建议每年组织两次全面内控评审。重点检查对象为内控制度维护及执行情况和效果,实现内控评审的规范化和日常化管理,推动企业落实内控管理责任和控制要求,自主维护制度并切实执行。

热心网友 时间:2022-06-17 04:33

风险量化是衡量风险概率和风险对项目目标影响程度的过程,往往通过风险及风险的相互作用的估算来评价项目可能结果的范围。它依据风险管理计划、风险及风险条件排序表、历史资料、专家判断及其他计划成果,利用灵敏度分析、决策分析与模拟的方法与技术,得到量化序列表、项目确认研究以及所需应急资源等量化结果。风险量化的基本内容就是确定哪些实践需要制定应对措施,即量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度,有利于企业或个人更好的了解、把握风险,并提前对风险做出防范措施。
各企业(如:商业银行)提前进行风险量化和风险评估,有助于该企业提前根据风险量化结果,研究风险性质,分析风险影响,寻求风险对策等,当今社会,在金融科技迅速发展的趋势下,重复性的人工劳动已经被利用量化模型、算法系统辅助的风险量化逐渐取代,量化成为金融领域的科学方法。但这并不是说量化可以解决一切问题,而是说对于金融科技公司,需要利用风险量化来指导交易活动。
关于金融机构风控“冷启动”和风险量化的难题,风信子风控云作为信贷全流程一体化金融科技平台,集数据、模型、规则、流程和机器学习于一体,通过大数据采集、分析、拦截、反欺诈、机器学习、特征、评分和决策等8大核心引擎来打造平台和解决问题,将信贷全流程管控以评分卡的形式量化,完整实现了基于大数据和人工智能的线上智能信贷评估。此外,风信子系列产品还有面向中小企业的信用分析量化平台——风信子观象台,平台通过大数据分析模型和风险决策模型,从不同维度为企业画像,向金融机构输出风信子四维企业分析报告,帮助金融机构做出最终决策。
金融业如今正受风险量化的理念影响,识别、计量和控制风险等能力迅速提高,风险量化的管理水平也不断提升中,金融科技公司的一些业务问题逐步得到解决。

热心网友 时间:2022-06-17 04:33

  

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