金融集团合并报表管理6大痛点及对策

发布网友 发布时间：2024-10-23 22:05

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热心网友 时间：2024-11-09 02:16

金融集团在合并报表管理中面临多个痛点，这些问题涉及数据处理、数据报送与整合、结构化主体并表、报表编制难度、合规要求以及差异化管理口径等方面。随着金融业务的多样化，如银行、保险、证券、基金、资产管理等子公司在遵循不同的法规体系和会计准则，以及跨境业务带来的多币种挑战，集团在财务数据的整合、披露、报送等环节面临着众多挑战。以下为金融集团合并报表管理中的六大痛点及相应的对策解决方案。

1. **多准则、多币种下的数据处理压力**：金融企业经营的业务种类不断增多，不同业态所需的会计准则各异，如2023年新保险合同准则（IFRS17）的落地，以及境外业务拓展带来的多币种挑战，使得数据处理压力巨大。

2. **跨行业的数据报送与整合困难**：不同金融业态的科目体系、报表格式不尽相同，核算系统和账套的差异，导致报表逐级合并过程中需要复杂的映射逻辑。

3. **结构化主体并表难度较大**：结构化主体的复杂性和难以量化控制的判断标准，使得持股比例频繁变动、数量众多的结构化主体并表难度加大，部分企业可能会尽可能减少合并。

4. **金融业务的复杂性增加报表编制难度**：金融业务的复杂性体现在金融工具、风险管理、资本要求等多方面，编制财务报表时需要考虑这些因素。

5. **严格的合规和监管要求**：合并报表必须符合相关法规和金融监管机构的要求，涉及国家金融监督管理总局、人民银行、外管局、审计署等多套报表的报送，增加了合并报表编制的复杂性。

6. **集团管控需要差异化管理口径**：在强化公司治理机制的背景下，传统的管理模式难以适应不同业态和分支机构在管理应用场景下的差异化需求。

应对这些难题，金融企业可以借助数字技术，通过“同源业财数据”快速、高效地出具法报与多口径管报，满足对账、数据追溯和管理核算的要求。解决方案包括：

- **业-财-表联动，保障数据质量**：构建无缝集成和有效联动的体系，保障数据的一致性和准确性，减少数据填报的工作量，提高报表编制效率。

- **轻松应对多准则和复杂合并处理**：平台提供会计准则转换、账务处理、外币折算、合并抵销等功能，支持实时同步管报和法报。

- **高效处理结构化主体并表**：平台支持直接采集结构化主体数据，进行并表和抵销调整，以适应不同准则和架构下的合并范围。

- **“一键输出”符合监管披露要求的报表**：支持快速生成符合监管披露要求的报表，包括Excel或Word模板，自动单位转换，以及协同与版本管理。

- **合并快报，提升风险防控水平**：实现“每日合并”，为金融企业提供更敏捷、可靠的数据支持，满足更频繁的财务数据分析需求。

A集团实践案例展示了在多准则、多架构体系下的复杂合并中，通过搭建智能合并报表平台，实现多准则、多架构下数据的高效、高质量合并与分析，满足了集团保险业数据披露、银行业数据上报及内部管理分析的诉求。通过该平台的应用，A集团实现了管理规范的下沉、九套路径数据的高效分析，一体化满足了披露上报及精益化管理的需求，为集团的财务数字化转型奠定了坚实的基础。