某年度销售收入3000万,实现利润总额40万,公益性捐款赠50万元,业务招待...

发布网友发布时间：2024-10-23 22:03

共2个回答

热心网友时间：2024-10-31 04:01

公益性捐赠扣除限额=40*12%=4.8万元，实际发生50万元，应纳税调增50-4.8=45.2万元

业务招待费60%的部分=35*60%=21万元
销售收入0.5%的部分=3000*0.5%=15万元
允许扣除的招待费为15万元，应纳税调增35-15=20万元

应纳税所得额=40+45.2+20=105.2万元
应纳企业所得税=105.2*25%=26.3万元

热心网友时间：2024-10-31 04:01

公益性捐款赠可以税前列支=40*12%=4.8万
业务招待费税前列支上限=3000*0.5%=15万和35*60%=21万的较大者是21万
应纳税所得额=40+（50-4.8）+（35-21）=99.2万
应纳企业所得税=99.2*25%=24.8万（假设税率是正常的25%）
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