...营业税金及附加”,现如今发现,转出分录该怎么写?
发布网友
发布时间：2024-10-23 22:16
共1个回答
热心网友
时间：2024-10-24 00:25
那可以通过以前年度损益调整科目调整回来。
1、发生时
借：税金及附加 5万 贷：银行 5万
2、当时应该正确作为
借：应交税费-未交 贷：银行
3、因为第二笔没有做，做成了第一笔，所以账面应该有未交税金未冲
调整
借：应交税费-未交 5万 贷：以前年度损益调整 5万
借：以前年度损益调整 5万 贷：未分配利润 5万
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